خبرات محاسب
محمد الأجاوي
30-6-2022
وجلست مع نفسك لتراجع مدى إمكانياتك كمشروع
في سداد الالتزامات المطلوبة منك في الآجل القصير..
فوجدت ان تلك الالتزامات
عبارة عن موردين ودائنين وأوراق دفع ومصروفات مستحقة
مجموعها اتنين مليون جنيه…
واردت ان تطمئن علي إمكانية السداد لتلك الالتزامات
اذا طلب منك سدادها فورا او خلال فترة قصيرة..
فمن الطبيعي
ان تراجع ما تملكه المنشاة من نقدية حاضرة لديها ولدى البنوك
وتراجع ممتلكاتها التي يمكن تحويلها لنقدية
مثل
المخزون وأوراق القبض والعملاء والمدينين والمصروفات المقدمة..
فاذا فرضنا
ان مجموع تلك الاصول المتداولة كان 10 مليون..
فان هذا الامر سيجعلك كصاحب منشأة مطمئن تماما
من حيث إمكانية سداد الالتزامات
وعدم تعطل المنشاة بسبب السيولة
حيث الممتلكات تساوي خمس اضعاف الالتزامات
وان كان الامر قد يكون مضللا....
ولكن يجب ان تلاحظ
ان نسبة الخمس أضعاف
تعني ان لديك أموال عاطلة وغير مستثمرة
حيث النسبة مرتفعة أكثر من اللازم....
فاذا فرضنا
ان النسبة المذكورة كانت ثلاثة أضعاف
فانك ستطمئن ايضا
رغم أنه قد يكون اطمئنان مزيف
وهناك أيضا
احتمال بوجود جزء عاطل من الاموال وغير مستثمر…
فاذا كانت النسبة الضعف
فالأمر مطمئن شكلا
ويجب بحث الاطمئنان أكثر…
فاذا كانت النسبة متساوية او اقل من الالتزامات
فهناك خطورة كبيرة
لان سداد الالتزامات
يعني
أنك ستتوقف عن توفير السيولة اللازمة للتشغيل
سواء لشراء المواد والمستلزمات او دفع الاجور او سداد المصروفات اللازمة
مما سيتسبب في توقف المشروع
او للبحث عن مصادر تمويل جديدة لها تكلفتها الاضافية.....
وحتى لا تكون الدراسة مضللة
فعليك ان تأخذ في الاعتبار
ان هناك أصول يصعب تحويلها لنقدية سريعا
لذلك يجب استبعادها من الحسبة
مثل
المخزون الذي يتم تحويله لعملاء او أوراق قبض قبل تحويله لنقدية
ومثل
المصروفات المقدمة التي يصعب استردادها....
وتبدأ فى إعادة حساب النسبة بعد استبعاد تلك البنود
وقد تجد مفاجات
حيث قد تكون النسبة قبل الاستبعاد 5 وبعد الاستبعاد 1
مما يعني ان الموقف خطير....
وتراجع النسبة الجديدة
لمعرفة درجة الخطورة او الاطمئنان
او معرفة الأموال غير المستغلة
وهكذا تراجع إمكانيات المشروع في سداد الالتزامات المتداولة....
بقي ان نقول
ان النسبة الأولى
التي قد تكون مضللة
اسمها نسبة التداول
وتأتي بقسمة الأصول المتداولة علي الالتزامات المتداولة....
اما النسبة الثانية
بعد استبعاد الأصول التي يصعب تحويلها لنقدية سريعا
فاسمها نسبة السداد السريع....
كما بقي ان نقول
ان الموضوع بالكامل هو جزء بسيط من التحليل المالي
تحت مسمى تحليل النسب المالية,,,
وأخيرا بقي ان نقول
ان الموضوع ليس مجرد حفظ معادلات يتم تطبيقها
ولكن الفهم هو اساس الموضوع
حيث يمكنك استنتاج امور كثيرة خفية وراء كل معادلة.
وللاستزادة والافادة في الأمور المالية والمحاسبية
تابع قناتنا باليوتيوب واسمها محمد الأجاوي....
مع خالص تحياتنا.
الاقتصاد بعيون الخبراء
24-10-2022
ليست هناك تعليقات:
إرسال تعليق