1- النقد بالصندوق
- الحصول علي محضر جرد الصندوق آخر الفترة ومقارنته مع الرصيد الدفتري .
- فحص عينة من المقبوضات والمدفوعات ومراجعة المستندات واعتماد الصرف .
2 - نقد بالبنوك
- مراجعة تسوية البنك ومطابقة الرصيد الدفتري مع كشف حساب البنك .
- تتبع الشيكات التي لم تصرف وظهرت في تسوية البنك
ومراجعة كشف حساب الفترة اللاحقة للتأكد من صرفها.
-مراجعة حسابات القروض ودراسة اتفاقية القرض ومدى الالتزام بشروط السداد .
- مراجعة الاعتمادات المستندية وخطابات الضمان المفتوحة
والتاكد من إلغاء الخطابات والاعتمادات المنتهية وفك الأرصدة المحتجزة .
- فحص عينة من قيود حسابات البنوك والتأكد من المرفقات والتواقيع .
- مراجعة كعوب الشيكات
والتأكد من تسلسل الشيكات المنصرف منها والملغي
والتأكد من وجود أي شيك ملغي .
-الحصول علي خطاب من البنك يفيد بعدم وجود اي رهنيات علي ارصدة الشركة .
أمنياتي بالتوفيق للجميع
علم الدين للمحاسبة والمراجعة
ليست هناك تعليقات:
إرسال تعليق